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  • 索引号:113710020043609008/2021-05981
  • 发布单位:威海市环翠区审计局
  • 内容分类:审计工作报告
  • 成文日期:2021-11-08
  • 威尼斯人棋牌方式:主动威尼斯人棋牌
  • 威尼斯人棋牌范围:面向全社会
  • 有效性/截止日期:
  • 文号:

关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

时间:2021/11/08 15:23:27 来源:威海市环翠区审计局 浏览次数:

关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

区审计局局长 李强

主任、各位副主任、各位委员:

我受威尼斯人导航委托,向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

按照审计法律法规和区委威尼斯人导航、市审计局部署,区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真执行区十八届人大常委会审议意见和区人大财经委审查意见,依法履行审计监督职责,持续加大审计力度和深度,积极发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。一是围绕促进财政资金提质增效,对区财政局具体组织预算执行情况进行了审计;二是围绕促进规范预算管理,对61个区级部门单位预算执行情况进行了全覆盖威尼斯真人官网分析和疑点核查,对4个预算单位进行了全面审计;三是围绕促进财政资金直达市县基层、直接惠企利民,对政府专项债券及新增财政资金管理使用情况进行了专项审计;四是围绕促进规范政府投资行为,对政府投资项目进行了审计。

一、区级预算管理和决算草案审计情况

2020年,区财政局认真贯彻落实区委、威尼斯人导航各项决策部署,围绕统筹推进疫情防控和经济社会发展两个重点,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,积极落实减税降费政策,统筹盘活财政存量资金;发挥财政政策引导作用,推动实体经济高质量发展;持续提升民生保障能力,助推脱贫攻坚和乡村振兴;积极推进预算绩效管理,提高资金使用效益,为经济发展提供有效保障。2020年区级预算执行结果表明,全区一般公共预算总收入554533万元、总支出542410万元、结转下年支出12123万元;政府性基金总收入445690万元、总支出417432万元、年终结转28258万元;国有资本经营总收入20万元、总支出20万元;社会保险基金收入21062万元、支出20997万元、滚存结余1391万元。审计发现的主要问题:

(一)预算资金分配及执行方面

1.部分转移支付资金分配下达不及时。2020年上级财政分配的学前教育发展、现代农业奖补及工业提质增效升级等转移支付资金870.20万元未在30日内分解下达。

2.部分项目预算刚性约束不足。抽查20个部门单位60个项目,因项目测算不准确、进展缓慢等原因,2020年区财政局调整预算变动率超过30%的项目23个、涉及金额3596.22万元。

3.部分项目预算执行率偏低。对18个部门单位2020年预算执行率低于50%的44个项目11222.35万元进行审计,因分配方案滞后、项目进展缓慢、资金下达较晚等原因,26个项目当年未发生支出,全部形成项目结转1337.42万元;18个项目当年仅支出2663.12万元,年末形成项目结转7221.81万元。

(二)压减一般性支出方面

部分单位日常公用经费压减不到位。按照上年度日常公用经费压减10%要求,8个单位2020年度日常公用经费仍需压减92.79万元。

(三)实有资金账户管理方面

对35个预算单位的实有资金账户进行审计,发现以下问题:

1.未及时收回实有资金账户存量资金。截至2020年底,财政部门未及时收回沉淀在预算单位实有资金账户财政资金729.40万元,延伸审计至2021年3月17日,已使用43.08万元,尚有686.32万元未收回。

2.应缴未缴非税收入。截至2020年底,26个预算单位取得的非税收入544.25万元滞留在实有资金账户,期间已支付账户手续费等0.65万元,尚有543.60万元未及时上缴入库。

(四)全面实施预算绩效管理方面

1.财政部门绩效目标审核机制不完善。财政部门委托第三方对258个项目绩效目标编制情况进行审核,其中24个项目审核得分60以下,预算单位对绩效目标不够细化、量化等问题未及时修改完善;抽查52个项目绩效目标管理情况,19个项目绩效目标未经财政部门审核,2个项目未编制绩效目标。

2.绩效评价范围不够全面。审计2019年度使用市级及以上预算资金的60个项目,其中53个未进行绩效自评。

3.绩效自评报告质量不高。审核2019年度86个项目绩效自评报告,发现项目评价总体质量不高:一是报告报送格式不统一、设置不合理,直接影响报告质量;二是报告内容不完整,缺少绩效目标实现程度、取得的效果及指标偏差原因等;三是项目评分规则不明确、部分项目绩效目标设置不科学、个别项目评价缺少材料支撑或主要绩效指标,导致绩效自评缺乏评价基础和依据。

4.部分项目绩效目标未威尼斯人棋牌。审计2020年度20个项目,其中12个项目未按规定向社会威尼斯人棋牌绩效目标。

二、部门预算执行审计情况

从审计情况看,部门预算执行情况总体较好,财务管理和会计核算基本符合会计法及相关制度规定。2020年,61个部门单位当年财政拨款预算511025.61万元,实际支出448238.97万元,预算执行率87.71%。审计发现的主要问题:

(一)部门预决算编制方面

1.预算编制不完整。一是预决算编制口径不一致,49个一级预算单位2020年预算上年结转结余与2019年决算年末结转结余金额差异3363.25万元;二是2个单位2020年决算反映事业收入3640.46万元,但年初未编报事业收入预算;三是38个单位未将非本级财政拨款收入、其他收入编入年初预算,涉及金额1313.89万元。

2.会议费、培训费预算编制依据不充分。44个单位编制会议费、培训费预算1069.74万元,抽查的18个单位在编制预算时,均未制订细化的培训计划、会议费也未细化到具体项目。

3.预算编制不准确、不细化。一是1个单位融雪剂采购预算编制未充分考虑上一年度库存结余,采购量与实际需求脱节, 造成采购年度内库存由年初的1779吨增至年末2366吨;二是1个单位在预存燃油费结余5.50万元的情况下,编制公务用车运行维护费预算7.50万元,当年实际支出仅3.74万元;三是1个单位商品和威尼斯人博彩支出预算仅设置4个明细科目,2020年电脑维修费用0.75万元在其他商品和威尼斯人博彩支出中列支。

4.部门决算草案编制不准确。8个单位少编收入689.21万元,7个单位少编支出2268.35万元。

(二)预算威尼斯人棋牌及执行方面

1.预算威尼斯人棋牌不准确。4个单位预算威尼斯人棋牌收支总额与人大批准不一致,差异47360.32万元。

2.落实过紧日子要求不到位。一是9个单位一般性支出压减不到位,仍需压减差旅费、培训费等11.41万元;二是14个单位五项经费无预算、超预算支出共计55.62万元。

3.“三公”经费、会议费管理不规范。一是7个单位未经审批自行调剂使用会议费、公务接待费、因公出国(境)费预算指标10.91万元;二是1个单位在非定点酒店召开会议,涉及金额0.39万元。

4.奖补类资金预算执行率低。38个一级预算单位2020年共收到用于补充办公经费的奖补类资金453.40万元,年末结转结余207.67万元,当年预算执行率仅为54.20%。

5.个别项目未按合同进度支付款项。对16个单位2020年11月至12月支出进行重点审计,其中2个单位未按合同约定提前支付款项14.85万元。

(三)项目绩效管理方面

1.专项资金管理使用不规范。一是钓具产业喷涂中心项目未制定相关扶持意见,2020年预算安排的资金19.40万元使用效果不明显;二是1家企业社会化托育项目建设进度缓慢,专项资金61.70万元未及时使用;三是1个单位未及时将“户户通”工程专项资金22万元拨付用款单位。

2.未编制绩效目标。抽查发现,2个单位3个项目未按照预算指标下达要求编制绩效目标,涉及金额328.04万元。

(四)上下联动威尼斯博彩导航审计及疑点落实方面

1.向不符合条件人员发放补贴资金0.95万元。1个单位超范围向1名财政供养人员发放农村部分计划生育家庭奖励扶助资金0.67万元;2个单位超范围向1名财政供养人员、1名死亡人员发放农村离任四职干部生活补贴0.28万元。

2.未按合同规定组织项目验收。1个单位在未对实施的4个项目进行验收的情况下,通过承保机构支付款项3.46万元。

三、环翠区2020年度政府专项债券及新增财政资金管理使用情况专项审计

根据省审计厅的统一安排,对环翠区2020年度政府专项债券及新增财政资金管理使用情况进行了专项审计。2020年共收到政府专项债券18700万元,用于魏桥(威海)铝精深加工产业园、中欧水处理及膜技术创新产业园2个项目建设;收到新增财政资金15246.64万元,重点用于学校建设、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设等方面,支出进度均实现100%。审计结果表明,威尼斯人导航高度重视政府专项债券及新增财政资金的管理使用工作,资金分配、项目管理、资金使用较为规范,有力发挥了财政资金直达市县基层、直接惠企利民的作用。

四、政府投资项目审计情况

根据年度审计项目计划安排,对环翠区2019年至2020年重点民生工程进行了审计,包括农田水利项目县、爱山实验学校及鲁东村、中阳村安置地块3个项目,涉及投资7亿元。审计结果表明,有关单位进一步规范了政府投资操作规程,政府投资项目管理水平不断提升。审计发现的主要问题:一是工程结算不实,3个项目多计工程结算合计633.34万元。二是基本建设程序不合规,2个项目未按规定办理开工手续即建设、未经验收即投入使用。三是工程管理不到位,1个项目选定质量检测单位未经集体研究决策,监理单位现场配备管理人员与中标通知书不符;1个项目超范围施工、合同未备案。四是招投标管理不严格,2个项目先施工后招标。

五、审计建议

(一)科学精准编制预算,加强财政统筹能力。按照“全口径、一体化”的原则,财政部门应进一步提升预算编制标准化、科学化、精细化水平,强化预算硬性约束,做好预算批复和分解下达工作,提高预算执行效率;预算单位应强化预算编制的完整性、准确性,结合存量资产和自身需要编实、编细、编准支出预算,提升预算编制科学化、规范化水平。

(二)严格落实政府过紧日子要求,加大支出压减力度。以收定支、量财办事,从严从紧管好财政资金。严格落实各项压减政策,认真梳理重点支出、刚性支出,全面分析预算的总体变动、执行情况,大力优化财政支出结构,确保有限的资金用在刀刃上。

(三)加强预算绩效管理,提高财政资金使用绩效。进一步完善预算绩效管理审核机制,规范绩效管理流程,强化绩效目标编制的完整性和合理性,科学设计绩效评价指标体系,提高绩效目标编制和绩效评价报告质量;拓宽绩效评价范围,推进绩效信息威尼斯人棋牌,加大绩效结果运用力度,健全绩效评价结果反馈整改制度,强化绩效问责机制。

(四)加强预算单位账户管理,及时盘活财政存量资金。规范预算单位账户管理,严控向实有资金账户存入财政性资金,对部门单位长期沉淀闲置、按原用途难以使用的存量资金,财政部门应及时收回统筹使用,督促相关部门上缴滞留在实有资金账户的非税收入,切实提高财政资金使用效益。

(五)强化监督制约,提升政府投资项目管理水平。规范项目申报、用地手续、立项、设计、建设管理等各环节操作,依法、依规推进工程建设;加强招投标管理,强化投标与现场人员一致性的审核,严禁随意调整施工范围,规范执行合同备案制度;落实工程价款结算审核管理主体责任,加强工程结算全面审核把关。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,对存在的问题,有关部门单位正在积极整改。下一步,区审计局将认真落实区人大常委会审议意见,及时督促问题整改,威尼斯人导航将在年底前向区人大常委会威尼斯博彩导航报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员,我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻和落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,自觉接受区人大的指导和监督,依法全面履行审计监督职责,助力“十四五”开好局、起好步,为开创“精致城市·幸福威海”首善之区全新局面作出更大贡献!


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